关于举办《常见会计处理中隐藏的税务风险化解》培训的通知

 
各会员单位及有关企业:
企业的税收风险产生于平时的会计核算中,很多财务人员心中“纳税以税务政策为准,会计处理不影响纳税”的观念非常牢固。其实会计处理是纳税的基础,税务政策中对会计核算有各种具体的要求;同时一些特殊税务事项的会计处理也容易出现差错,导致企业多缴税或者承担税务风险。为提高我区企业财务人员在会计处理中规避隐藏的税收风险及化解能力,帮助企业防范和化解税务风险,特准备邀请财税培训专家蔡东方老师来我区举办《常见会计处理中隐藏的税务风险化解》培训,有关培训事项现通知如下:
一、培训内容及老师介绍详见附件;
二、培训时间:2018918(周二 8301600)一天;
三、培训地点:临安祺欣大酒店(临安万马路23号);
四、适合对象:企业财务副总、总监、财务经理、主办会计或财务相关人员等;
五、学习费用:600/人(含听课、资料、中餐等费用),培训当天现场收取;
六、报名时间:确定参加培训的单位请于916日前将报名回执表填好后发邮件至jinjianfeng88@163.com或传真至0531-87105458报名确认;
本次培训由金剑锋企管咨询公司承办,请接到通知后根据企业实际需要并坚持自愿原则决定是否参加(详情可登陆临安人才网www.larcw.com查看)。
联系人:金剑锋企管公司王老师   电话:0531-87105458   018053107598
附件:讲师简介及讲课内容、报名回执

附件:          老 师 简 介
蔡东方老师 中国注册会计师、注册税务师,国家税务总局师资库成员、高级讲师,国内资深税务专家、专家组成员,长期在各地主讲财税专题,擅长税收筹划及税务风险控制,尤其对会计准则政策掌握全面,熟悉企业运作与税务机关管理细节,对税制变革有较为深刻的认识,熟悉税务稽查的相关政策与应对技巧。蔡老师对纳税筹划进行了长期研究和大量实践并形成自己很多独到的认识和见解采用大量亲身经历的策划实践案例。在授课时能结合具体案例进行深入浅出的分析,根据最新税收政策变化为学员提供切实可行的筹划方法和对策,启发和开发学员的思路。

 训 内 容

一、收入确认的风险及化解
(一)货物销售收入的确认风险点:
1.会计上尚未确认收入,纳税义务已经产生
2.会计上已确认收入,但纳税义务尚未发生
(二)视同销售的确认风险点:
1.企业所得税视同销售与增值税视同销售是否相同?
2.视同销售收入如何确定?是否需要纳税调整?
(三)股权转让收入的确认风险点:
1.股权转让收入如何确认?股权转让所得如何计算?
2.股息红利收入如何确认?何时确认?
(四)股息、红利所得的确认风险点:
1.股息、红利免税处理的风险
2.股票股利是否交税的税收风险
3.权益法核算的税收风险
(五)政府补助收入的确认风险点:
1.财政性资金是不征税收入吗?
2.不征税收入对应的支出要纳税调增吗?
3. 不征税收入5年未使用的支出要纳税调增吗?
(六)债务重组的纳税风险点:
1.债务人是否被课征高额企业所得税的风险
2.债权人的债务重组损失不被认可的风险
3.存在抵债资产价值被核定的风险
4.无法适用特殊性税务处理的风险
二、扣除的相关问题与风险化解
(一)税收扣除原则遵循的风险
(二)税收扣除凭证的风险
(三)税收扣除的范围的风险
1.企业所得税不得扣除内容的风险
2.职工薪酬支出的扣除风险
3.业务招待费和业务宣传费等费用的扣除风险
4.企业资产损失的扣除风险
三、十种常见会计处理的涉税风险化解
1、公司出资购买房屋、汽车的会计处理与风险
2、账面上列示股东的应收账款或其他应收款的会计
处理与风险化解
3、生产性企业在计算成品成本、生产成本时记帐凭证
的会计处理与涉税分析
4、在以现金方式支付员工工资时的会计处理与风险
5、未按权责发生制的原则,没有依据的随意计提期间
费用、年末预提费用的风险与会计处理
6、员工旅游、年终聚餐费的合理会计处理与风险
7、所有餐费发票均计入业务招待费的的会计处理与风险处理
8、发放的员工福利、过节费等的会计处理与风险
9、挂账多年的应付款项的会计处理与纳税调整。
10、公司报销客户住宿费的会计处理与风险化解


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