关于举办《2017金税三期下企业所得税汇缴和年终税收结算》培训的通知

 
各会员单位及有关企业:
近年来随着发票升级版、全面“营改增”、金三上线等三大工程的实施,对企业纳税申报、发票处理及会计核算等财务工作带来了较大的变化和影响。2017年的企业所得税汇算清缴又在眼前,各种税款的年终结算工作马上要展开,企业面临着新一轮的纳税评估和国地税联合稽查。财务人员如何透彻研究各种新税收政策,深入剖析进行账务处理的正确方法,提升对税务风险的把控能力,有效应对未来的各种税收检查,特准备邀请著名财税培训专家俞学军老师来我市举办《2017金税三期下企业所得税汇缴和年终税收结算》培训,现通知如下:
一、培训内容及老师介绍详见附件;
二、培训时间:20171122(周三 8301600)一天;
三、培训地点:临安祺欣大酒店(临安万马路23号);
四、适合对象:企业财务副总、总监、财务经理、主办会计或财务相关人员等;
五、学习费用:500/人(含听课、资料、中餐等费用),培训当天现场收取;
六、报名时间:确定参加培训的单位请于1120日前将报名回执表填好后发邮件至jinjianfeng88@163.com或传真至0531-87105458报名确认;
本次培训由金剑锋企管咨询公司承办,请接到通知后根据企业实际需要并坚持自愿原则决定是否参加(详情可登陆临安人才网www.larcw.com查看)。
联系人:临安区人才资源管理办公室     电话:63850665  
金剑锋企管公司王老师   电话:0531-87105458   018053107598
附件:讲师简介及讲课内容、报名回执

讲师简介
俞学军老师 中国注册会计师、注册税务师,浙江税务学院高级讲师,国内资深税务专家、国际贸易权威网站专家组成员、国家税务总局师资库成员,长期在全国各省主讲财税专题,常年担任外商投资企业协会税务顾问。擅长税收筹划及税务风险控制,尤其对外资企业的税务、海关、外汇政策掌握全面,熟悉企业运作与税务机关管理细节,对其中的许多税制变革有着更为深刻的认识。俞老师采用大量亲身经历的策划实践案例,深入浅出的分析,启发和开发听众的思路,提供最新税收政策信息和切实可行的筹划方法、对策,尤其在出口退税,转让定价和非贸易付汇等领域其理论深度和实战经验有着一定的权威性
 训 内 容
一、各类收入的纳税申报与风险把控
(一)产品商品销售的企业所得税申报与风险防范
1、不同货款结算方式下的纳税填报;
2、发生销货折让退回该如何处理防范税务风险?
(二)劳务建造合同收入的企业所得税和增值税申报
1、建筑安装合同如何会计处理与税收协调?
2、一般服务合同企业所得税申报有技巧;
(三)资产出租业务的税收处理与财务协调;
(四)政府补助款和税收优惠导致的利润增加要缴企业所得税?如何处理最节税?
(五)不同促销方式带来的视同销售,税收漏洞要杜绝;
1、现销时的折扣和赊销时的折扣,税收处理有区别;
2、“买一赠一”要视同销售?赠送促销有学问;
3、免费服务,“营改增”带来的税务风险需防控。
二、各种费用成本扣除的申报与风险把控
(一)企业所得税前扣除的凭证要求越来越高,不合规普票和走逃户异常凭证可否扣除?
(二)跨年度的费用凭证如何处理最有效?
(三)广告宣传费扣除有新政,利用得当可少交税;
(四)贷款利息是否要资本化?向关联方借钱,反避税调查应对是关键!  
(五)公益性捐赠可结转扣除,台帐记录不可缺;
(六)业务招待费企业所得税与增值税处理两不误;
(七)佣金扣除有条件,国外支付须扣税;
(八)工资、劳务与福利费,企业所得税申报填报有技巧;
(九)装修费与开办费,长期待摊费如何税前扣除最有效?
(十)企业所得税汇缴,不能扣除的项目也应知晓。
三、多项税收优惠,操作得当少交税
(一)研发费加计扣除75%,如何运用可享受
1、研发项目该如何确认?费用项目有哪些变化?
2、其他费用限额如何计算把握?
3、委托外部研发,处理方法有讲究;
4、加计扣除辅助账和研发费用归集表,如何填报;
(二)小微企业优惠又扩容,报表关系须知道
(三)产业政策引导优惠政策,多种行业可享受
1、农林牧渔第一产业,减免企业所得税可享受多年;
2、公共基础设施和环保节能项目,多项优惠别遗忘;
3、资源综合利用也可少缴企业所得税。
(四)多种优惠有重叠,税收风险须防范
1、企业所得税优惠的备案技巧;
2、多种经营的期间费用分摊,计算方法有规则;
3、税率优惠与所得减免,叠加享受有学问。
四、金税三期指标的监控和企业所得税风险的把控
(一)企业所得税税负率指标的测算和企业的调整技巧;
(二)盈利能力和营运能力分析是企业所得税预警的关注点,企业财务须提前防备。
 
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